Aylanma mablag'lar-bu korxonaning kundalik operatsiyalarini moliyalashtirish uchun naqd pulga ega bo'lgan pul mablag'lari va aktivlar. Aylanma mablag'lar to'g'risidagi ma'lumotlar yordamida siz o'z biznesingizni yaxshi boshqarishingiz va to'g'ri investitsiya qarorlarini qabul qilishingiz mumkin. Aylanma mablag'larni hisoblab, siz kompaniyaning qisqa muddatli majburiyatlarini va qancha muddatda to'lay olishini ham aniqlashingiz mumkin. Aylanma mablag'lari yo'q yoki bo'lmagan kompaniyalar kelajakda muammolarga duch keladilar. Aylanma mablag'larni hisoblash tadbirkorlik faoliyati kompaniyaning resurslaridan foydalanishda etarlicha samarali ekanligini baholash uchun juda foydali. Aylanma mablag'larni hisoblash formulasi:
Aylanma mablag '= joriy aktivlar - joriy majburiyatlar.
Qadam
2 -qismning 1 -qismi: Aylanma mablag'larni hisoblash
Qadam 1. Joriy aktivlar miqdorini hisoblang
Joriy aktivlar - bu bir yil ichida naqd pulga aylantirilishi mumkin bo'lgan kompaniya aktivlari. Bu aktivlar pul mablag'lari va boshqa qisqa muddatli hisoblardan iborat. Joriy aktivlar hisobiga debitorlik qarzlari, oldindan to'langan xarajatlar va zaxiralar kiradi.
- Bu ma'lumotlar odatda kompaniyaning balansida "joriy aktivlar" tavsifi bilan ko'rsatiladi.
- Agar buxgalteriya balansida joriy aktivlar miqdori ko'rsatilmagan bo'lsa, uni satr satrdan o'qing. Raqamni topish uchun joriy aktivlarning ta'rifiga mos keladigan barcha hisoblarni qo'shing. Siz "savdo debitorlik qarzlari", "inventarizatsiya", "pul mablag'lari" va naqd pul toifasiga kiruvchi boshqa hisoblarni qo'shishingiz mumkin.
Qadam 2. Joriy qarz miqdorini hisoblang
Joriy majburiyatlar - bu bir yil ichida to'lanadigan majburiyatlar. Joriy majburiyatlar hisobiga savdo kreditorlik qarzlari, hisoblangan qarzlar va kreditorlik qarzlari kiradi.
Balansda joriy qarz miqdori ko'rsatilishi kerak. Agar yo'q bo'lsa, siz joriy kreditorlik qarzini balansga qo'shishingiz mumkin, masalan, "savdo qarzi", "soliq qarzi" va "qisqa muddatli qarz"
3 -qadam. Aylanma mablag'lar miqdorini hisoblang
Bu hisoblash odatdagi ayirish bilan amalga oshiriladi. Joriy majburiyatlardan joriy aktivlarni chiqarib tashlang.
- Masalan, kompaniyaning aylanma aktivlari $ 50,000 va joriy majburiyatlari $ 24,000,000. Yuqoridagi formulaga ko'ra, bu kompaniyaning aylanma mablag'lari 26 000 000 rp.ni tashkil etadi, bu mablag'ni joriy qarzlarni to'lash uchun ishlatish mumkin va boshqa ehtiyojlar uchun to'lanadigan mablag'lar hali ham ko'proq. Ortiqcha mablag'lar operatsion faoliyatni moliyalashtirish, uzoq muddatli qarzni to'lash yoki aktsiyadorlarga tarqatish uchun ishlatilishi mumkin.
- Agar joriy majburiyatlar joriy aktivlardan katta bo'lsa, bu aylanma mablag'lar taqchilligini bildiradi. Aylanma mablag'lar tanqisligi kompaniyaning to'lovga layoqatsizligini ko'rsatishi mumkin va uni uzoq muddatli qarzni ko'paytirish orqali bartaraf etish mumkin. Bu holat kompaniyada muammo borligini ko'rsatadi va sarmoya kiritish uchun to'g'ri tanlov emas.
- Masalan, kompaniyaning aylanma aktivlari 100 000 000 rp. Va 120 mln. Rp dollari bo'yicha joriy majburiyatlari bor, natijada aylanma mablag '20 000 000 rp. Boshqacha aytganda, kompaniya qisqa muddatli qarzini to'lay olmaydi va asosiy vositalarini 20 000 000 rpga sotishi yoki boshqa mablag 'manbalarini izlashi kerak bo'ladi.
- Qarzni to'lashda o'z faoliyatini davom ettirish uchun, agar bankrotlik bilan tahdid qilinsa, kompaniya qarzni qayta tuzish uchun ariza berishi mumkin.
2 -qismning 2 -qismi: Aylanma mablag'larni tushunish va boshqarish
Qadam 1. Joriy nisbatni hisoblang
Kompaniyaning holati haqida ko'proq ma'lumot olish uchun tahlilchilar moliyaviy salomatlik ko'rsatkichini "joriy nisbat" deb atashadi. Joriy koeffitsient ilgari tasvirlangan aylanma mablag'larni hisoblashda xuddi shu ko'rsatkichlar yordamida hisoblanadi, lekin natija rupiya bilan emas, balki nisbatdir.
- Bu nisbat ikki raqamni solishtirishdir. Nisbatni hisoblash oddiy bo'linish orqali amalga oshiriladi.
- Joriy nisbatni hisoblash uchun joriy aktivlarni joriy majburiyatlarga bo'linadi. Joriy nisbat = joriy aktivlar: joriy majburiyatlar.
- Xuddi shu misol yordamida kompaniyaning joriy nisbati 50 000 000: 24 000 000 = 2,08 ga teng. 2,08 nisbati shundan dalolat beradiki, kompaniyaning joriy aktivlari uning joriy majburiyatlaridan 2,08 marta ko'pdir.
2 -qadam. Bu nisbat nimani anglatishini biling
Joriy nisbat kompaniyaning joriy qarzni to'lash qobiliyatini baholash uchun ishlatiladi. Qisqacha aytganda, bu nisbat kompaniyaning o'z hisob -kitoblarini to'lash qobiliyatini tavsiflaydi. Joriy nisbat odatda kompaniyaning moliyaviy holatini boshqa kompaniyalar yoki sanoat bilan solishtirish uchun ishlatiladi.
- Eng maqbul oqim koeffitsienti - 2,0. Kichik oqim nisbati yoki 2,0 dan past bo'lgan kompaniyalar yuqori to'lovga layoqatsizlik xavfiga duch kelishi mumkin. Boshqa tomondan, joriy ko'rsatkich 2,0 dan yuqori bo'lsa, menejment ishbilarmonlik imkoniyatlaridan foydalanishda juda ehtiyotkor va maqbul emasligini ko'rsatadi.
- Xuddi shu misol bilan, joriy nisbat 2.08 kompaniyaning sog'lom moliyaviy holatidan dalolat beradi. Boshqacha qilib aytganda, joriy aktivlar qarz miqdori o'zgarmagan holda, joriy majburiyatlarni ikki yilga moliyalashtirishi mumkin.
- Yaxshi hisoblangan joriy nisbat har bir sohaga qarab o'zgaradi. Ba'zi kapital talab qiladigan tarmoqlar o'z faoliyatini moliyalashtirish uchun ko'proq qarz mablag'larini talab qiladi. Ishlab chiqaruvchi kompaniyalar odatda yuqori joriy nisbatlarga ega.
3 -qadam. Aylanma mablag'larni boshqarishni amalga oshiring
Biznes menejeri aylanma mablag'larga ta'sir ko'rsatadigan barcha jihatlarni bilishi kerak, shuning uchun uni to'g'ri boshqarish uchun inventarizatsiya, debitorlik va kreditorlik qarzlari. U, shuningdek, aylanma mablag'larning etishmasligi yoki ortishi natijasida yuzaga keladigan rentabellik va tavakkalchiliklarni baholay olishi kerak.
- Masalan, aylanma mablag 'etishmayotgan kompaniya qisqa muddatli qarzni to'lay olmaydi, shu bilan birga aylanma mablag'larning haddan tashqari ko'pligi ham muammo bo'lishi mumkin. Aylanma mablag'lari ko'p bo'lgan kompaniyalar uzoq muddatli ishlab chiqarish samaradorligini oshirish uchun sarmoya kiritishlari mumkin. Masalan, ortiqcha aylanma mablag'larni yangi ishlab chiqarish ob'ektlariga yoki yangi do'konlar ochish orqali marketing tarmoqlarini kengaytirishga sarmoya kiritish mumkin. Bu sarmoya kelajakda daromadingizni oshirishi mumkin.
- Agar aylanma mablag'lar nisbati juda yuqori yoki juda past bo'lsa, uni yaxshilash uchun quyidagi takliflarni ko'rib chiqing.
Maslahatlar
- Xaridorlar o'z vaqtida to'lashlari uchun hisob -kitoblarni yaxshi boshqarishga harakat qiling. Agar qarzdorlik muammosi bo'lsa, muddatidan oldin to'laydiganlar uchun chegirma taklif qiling.
- Qisqa muddatli qarzni o'z vaqtida to'lash.
- Qisqa muddatli qarzga asosiy vositalarni (masalan, yangi zavod yoki yangi bino) sotib olmang, chunki asosiy vositalarni aylanma mablag'larga ta'sir qilishi uchun ularni naqd pulga aylantirish juda qiyin bo'ladi.
- Kamchilik yoki ortiqcha bo'lmasligi uchun kerakli miqdordagi zaxiralarni saqlang. Ko'pgina ishlab chiqaruvchilar inventarizatsiyani "o'z vaqtida" (JIT) usuli asosida boshqaradilar, chunki u samaraliroq. Bu usul yordamida tovarlarni saqlash joyi va shikastlanish xavfini kamaytirish maqsadida buyurtma asosida ishlab chiqariladi va distribyutorlarga/xaridorlarga to'g'ridan -to'g'ri tarqatiladi.
